Baza wiedzy
Słownik pojęć faktoringowych
Najważniejsze terminy faktoringowe wyjaśnione prostym językiem — bez żargonu.
Cash flow (płynność finansowa)Cesja wierzytelnościDyskontoFaktorFaktorant (Dostawca)FaktoringFaktoring cichy (poufny)Faktoring eksportowyFaktoring importowyFaktoring jawny (otwarty)Faktoring niepełny (z regresem)Faktoring odwrotny (zakupowy)Faktoring pełny (bez regresu)Kontrahent (Odbiorca, Dłużnik)Kredyt kupieckiLimit faktoringowyMonitoring należnościNota odsetkowaProwizja faktoringowaRegresRyzyko handloweUbezpieczenie należnościUmowa faktoringowaWierzytelnośćWindykacja miękkaZaliczka faktoringowaZatory płatnicze
- Cash flow (płynność finansowa)
- Przepływ gotówki w firmie — różnica między pieniędzmi wpływającymi a wypływającymi. Faktoring poprawia cash flow, zamieniając faktury na natychmiastową gotówkę.
- Cesja wierzytelności
- Przeniesienie praw do należności wynikającej z faktury na faktora, dzięki czemu może on dochodzić zapłaty bezpośrednio od kontrahenta. Cesja to nieodłączny element faktoringu.
- Dyskonto
- Pomniejszenie wartości faktury o koszt finansowania. W faktoringu dyskontowym faktor wypłaca kwotę faktury pomniejszoną z góry o prowizję i odsetki.
- Faktor
- Instytucja finansowa (bank, firma faktoringowa lub fintech) świadcząca usługę faktoringu — czyli wykupująca lub finansująca faktury przedsiębiorcy.
- Faktorant (Dostawca)
- Przedsiębiorca korzystający z faktoringu — sprzedawca towarów lub usług, który przekazuje faktorowi swoje faktury w zamian za szybkie finansowanie.
- Faktoring
- Usługa finansowa polegająca na finansowaniu faktur z odroczonym terminem płatności. Przedsiębiorca otrzymuje pieniądze z faktury niemal od razu, zamiast czekać 30, 60 czy 90 dni na przelew od kontrahenta.
- Faktoring cichy (poufny)
- Forma faktoringu, w której kontrahent nie jest informowany o faktoringu. Spłaca należność na konto faktoranta, a ten rozlicza się z faktorem.
- Faktoring eksportowy
- Finansowanie faktur w transakcjach zagranicznych, gdy kontrahent jest spoza Polski. Pozwala bezpiecznie sprzedawać na rynki eksportowe mimo długich terminów płatności.
- Faktoring importowy
- Faktoring finansujący zakupy zagraniczne, gdy dostawca pochodzi z innego kraju. Zabezpiecza transakcję i finansuje import.
- Faktoring jawny (otwarty)
- Forma faktoringu, w której kontrahent jest poinformowany o cesji wierzytelności i spłaca fakturę bezpośrednio faktorowi.
- Faktoring niepełny (z regresem)
- Faktoring, w którym ryzyko braku zapłaty pozostaje po stronie faktoranta — faktor może domagać się zwrotu środków. Najpopularniejsza i najtańsza forma faktoringu.
- Faktoring odwrotny (zakupowy)
- Finansowanie faktur zakupowych: faktor płaci Twoim dostawcom od razu, a Ty regulujesz zobowiązanie w wydłużonym terminie. Wzmacnia łańcuch dostaw i pozwala negocjować rabaty.
- Faktoring pełny (bez regresu)
- Faktoring, w którym faktor przejmuje ryzyko niewypłacalności kontrahenta — gdy odbiorca nie zapłaci, ciężar bierze na siebie faktor i ubezpieczyciel. Droższy, ale bezpieczniejszy.
- Kontrahent (Odbiorca, Dłużnik)
- Odbiorca towaru lub usługi, który ma zapłacić fakturę. W faktoringu to kontrahent reguluje należność — bezpośrednio do faktora (faktoring jawny) lub do faktoranta (faktoring cichy).
- Kredyt kupiecki
- Odroczenie terminu płatności, jakiego dostawca udziela odbiorcy (sprzedaż z terminem 30/60/90 dni). To właśnie kredyt kupiecki finansuje faktoring.
- Limit faktoringowy
- Maksymalna łączna kwota finansowania przyznana firmie korzystającej z faktoringu. Może być ustalony dla całej firmy (limit faktoranta) lub dla pojedynczego odbiorcy (limit kontrahenta).
- Monitoring należności
- Usługa kontrolowania terminów płatności i kontaktu z kontrahentami w razie opóźnień, często wliczona w faktoring. Odciąża dział finansowy i przyspiesza spłaty.
- Nota odsetkowa
- Dokument naliczający odsetki w przypadku nieterminowej zapłaty faktury przez kontrahenta.
- Prowizja faktoringowa
- Opłata za usługę faktoringu, zwykle liczona jako procent wartości finansowanej faktury, do której dochodzą odsetki za okres finansowania.
- Regres
- Prawo faktora do żądania zwrotu wypłaconych środków, gdy kontrahent nie opłaci faktury. Występuje w faktoringu niepełnym (z regresem); w faktoringu pełnym regresu nie ma.
- Ryzyko handlowe
- Prawdopodobieństwo, że kontrahent nie ureguluje zobowiązania. W faktoringu pełnym to ryzyko przejmuje faktor wraz z ubezpieczycielem.
- Ubezpieczenie należności
- Dodatkowa ochrona przed ryzykiem braku zapłaty przez kontrahenta. W razie jego niewypłacalności należność pokrywa ubezpieczyciel. Podstawa faktoringu pełnego.
- Umowa faktoringowa
- Dokument regulujący współpracę między faktorantem a faktorem — określa limity, koszty, rodzaj faktoringu i zasady rozliczeń.
- Wierzytelność
- Prawo do żądania zapłaty za sprzedany towar lub wykonaną usługę. Dokumentem potwierdzającym wierzytelność jest faktura z odroczonym terminem płatności.
- Windykacja miękka
- Działania przypominające o zapłacie faktury — telefony, e-maile, wezwania — bez kierowania sprawy do sądu. Element obsługi należności w faktoringu.
- Zaliczka faktoringowa
- Kwota finansowania wypłacana przez faktora przed terminem płatności faktury — najczęściej 80–100% jej wartości. Resztę faktor przekazuje po rozliczeniu należności przez kontrahenta.
- Zatory płatnicze
- Sytuacja, w której firma nie otrzymuje na czas zapłaty od odbiorców, przez co sama traci płynność i opóźnia własne płatności. Najczęstszy powód sięgania po faktoring.